매달 꼬박꼬박 쌓이는 퇴직금을 그저 회사가 알아서 관리해 주겠거니 하며 무관심하게 방치하는 직장인들이 수두룩하다.
그러나 퇴직연금 제도의 성격과 운영 방식을 제대로 이해하지 못하고 방치할 경우, 정년퇴직이나 이직 시점에 손에 쥐는 퇴직금 액수가 수천만 원에서 많게는 연봉 한 달 치 이상 차이 나는 비극을 맞이할 수 있다.
퇴직연금은 단순한 목돈이 아니라 은퇴 후 수십 년의 삶을 떠받치는 가장 강력한 자산 형성 거점이다.
회사가 운용 주체가 되는 확정급여형(DB)과 근로자 본인이 직접 자산을 운용하는 확정기여형(DC) 중 자신에게 맞는 옷을 입지 못한다면, 물가상승률조차 따라잡지 못하는 원리금 보장형의 늪에 빠져 자산 가치가 실질적으로 하락하는 결과를 초래하게 된다.
임금 상승률 vs 투자 수익률?!! DB형과 DC형의 핵심 차이 정밀 해부
퇴직연금 제도의 양대 축인 DB(Defined Benefit)형과 DC(Defined Contribution)형을 갈라놓는 핵심 기준은 '적립금 운용의 주체가 누구인가'와 '퇴직금 산정 공식이 무엇인가'이다.
DB형은 회사가 적립금을 직접 운용하고, 근로자는 퇴직 직전 3개월 평균 임금에 근속 연수를 곱한 금액을 최종 퇴직금으로 지급받는다.
즉, 투자 성과와 관계없이 수령액이 확정되어 있으며 운용에 따른 손실 위험도 회사가 전적으로 부담한다.
따라서 승진 기회가 많이 남아 있고 매년 임금 상승률이 높은 대기업이나 공공기관 장기 근속자, 정년이 보장된 직장인에게는 DB형이 압도적으로 유리하다.
반면 DC형은 회사가 매년 근로자 연간 임금 총액의 12분의 1 이상을 근로자 개인 계좌에 입금해 주면, 근로자가 직접 예금, 펀드, ETF 등 금융 상품을 선택해 운용하는 방식이다.
운용 성과에 따라 퇴직금이 늘어나거나 줄어들며 그 결과는 온전히 근로자 본인에게 귀속된다.
임금 피크제를 앞두고 있거나 임금 상승률이 정체된 직장인, 이직이 잦은 직군, 그리고 금융 자산 운용 능력을 갖추어 높은 투자 수익률을 올릴 수 있는 근로자라면 DC형으로 전환하는 것이 자산 형성에 훨씬 유리하다.
자신의 예상 임금 상승률과 자산 운용 목표 수익률을 객관적으로 비교해 제도를 선택하는 지혜가 요구된다.
이직과 은퇴의 필수 절세 방어막!! IRP 계좌 개설의 제도적 효능과 세액공제 매커니즘
직장인이 퇴직금을 수령하거나 연말정산에서 강력한 절세 혜택을 얻기 위해 반드시 거쳐야 하는 관문이 바로 IRP(Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금) 계좌다.
퇴직 시 발생하는 퇴직금을 IRP 계좌로 수령할 경우, 퇴직소득세 부과가 연체되어 자금 전체를 재투자할 수 있는 과세이연 혜택이 적용된다.
나아가 만 55세 이후 연금 형태로 분할 수령할 경우 원래 내야 할 퇴직소득세의 30%(10년 초과 수령 시 40%)를 감면받는 막강한 세제 혜택을 누리게 된다.
IRP 계좌는 퇴직금 수령 용도 외에도 자발적인 추가 납입을 통해 일상적인 연말정산 절세 세액공제 도구로 탁월한 성능을 발휘한다.
연금저축 계좌와 합산하여 연간 최대 900만 원까지 세액공제 대상이 되며, 총급여 5,500만 원 이하 근로자의 경우 16.5%의 공제율이 적용되어 최대 148만 5천 원을 현금으로 환급받는 기적을 경험할 수 있다.
계좌 내에서 발생하는 배당금이나 매매 차익 역시 인출 전까지 과세가 유예되어 복리 효과를 극대화해 준다.
내 돈을 지키고 키우는 실전 수칙!! IRP 계좌 개설 가이드 및 수수료·ETF 운용 반전 전략
스마트하게 IRP 계좌를 개설하고 운용하기 위해서는 구체적인 실전 수칙을 준수해야 한다.
첫째, 금융사 선택 시 자산관리 및 운용관리 수수료율을 철저히 확인해야 한다.
최근 주요 증권사들을 중심으로 모바일 비대면 계좌 개설 시 IRP 수수료를 평생 면제해 주는 혜택을 제공하고 있으므로 이를 적극적으로 활용해야 장기 수수료 차감에 따른 손실을 막을 수 있다.
둘째, IRP 계좌 내 자산 배분 수칙을 이해해야 한다.
법적으로 주식형 펀드나 ETF 같은 위험자산은 계좌 평가금액의 70%까지만 투자할 수 있으며, 나머지 30%는 채권이나 원리금 보장 상품 등 안전자산으로 채워야 한다.
셋째, 디폴트옵션(사전지정운용제도)과 실시간 ETF 거래 시스템을 적극 활용해야 한다.
바쁜 일상으로 적립금을 방치하기 쉬운 직장인이라면 자신의 위험 성향에 맞는 디폴트옵션을 미리 지정해 두어 놀고 있는 현금이 자동으로 운용되도록 설정해야 한다.
공격적인 자산 증식을 원한다면 위험자산 70% 한도 내에서 미국 대표 지수 추종 ETF나 배당 성장형 ETF를 분할 매수하고, 안전자산 30% 영역에는 채권형 ETF나 금리 연동형 상품을 배치하여 시장 변동성에 대비하는 스마트한 포트폴리오 리밸런싱을 실천해야 한다.
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