매년 초 진행되는 연말정산 시즌이 다가오면 수많은 직장인과 자영업자가 세금 환급과 추가 징수라는 갈림길 앞에서 희비가 갈린다.
소득 공제 항목이 줄어들고 실질 세부담이 증가하는 환경 속에서, 납부할 세금을 합법적으로 차감하여 '13월의 월급'을 늘릴 수 있는 가장 확실한 금융 수단은 연금저축이다.
연금저축은 국가가 국민의 자발적인 노후 대비를 장려하기 위해 세제 혜택을 부여하는 대표적인 세제적격 사적 연금 상품이다.
연금저축이란 최소 5년 이상 납입하고 55세 이후에 10년 이상 연금 형태로 수령하는 조건으로 가입하는 금융 계좌다.
연금저축펀드 vs 연금저축보험 차이?!! 자산 성향에 따른 구조와 장단점
연금저축은 가입하는 금융회사와 운용 방식에 따라 크게 '연금저축펀드(증권사)'와 '연금저축보험(보험사)'으로 구분된다.
연금저축보험은 원금 보장이 가능하고 시중 금리에 연동되는 공시이율에 따라 이자가 쌓이는 구조다.
안정성이 뛰어나고 종신 연금 수령이 가능하다는 장점이 있다.
그러나, 사업비 차감 비율이 높아 원금 회복에 오랜 시간이 걸리고 저금리 기조 속에서는 인플레이션을 방지하기 어렵다는 단점이 존재한다.
반면 연금저축펀드는 근로자가 직접 ETF, 펀드 등 실적 배당형 상품에 투자하여 자산을 운용하는 금융 계좌다.
원금 보증은 되지 않으나, 사업비 구조가 저렴하고 글로벌 지수 추종 ETF나 TDF 등에 장기 분산 투자할 경우 물가상승률을 웃도는 고수익을 창출할 수 있다.
세액공제와 더불어 적극적인 자산 증식을 노리는 실속형 가입자에게 연금저축펀드는 필수적인 선택지로 자리 잡았다.
자신의 위험 감수 성향과 은퇴 시점까지의 남은 기간을 냉철히 계산하여 계좌 유형을 정하는 과정이 선행되어야 한다.
연간 600만 원 한도 세액공제의 위력?!! 연말정산 환급금 산정
연금저축의 가장 강력한 매력은 매년 체감할 수 있는 세액공제 환급금이다.
2023년 세법 개정 이후 연금저축의 세액공제 대상 납입 한도는 연간 400만 원에서 600만 원으로 대폭 확대되었다.
총급여 5,500만 원(종합소득금액 4,500만 원) 이하인 근로자가 연간 600만 원을 납입할 경우 16.5퍼센트의 공제율이 적용되어 매년 연말정산 시 99만 원을 현금으로 돌려받는다.
총급여 5,500만 원을 초과하는 경우에도 13.2퍼센트의 공제율이 적용되어 79만 2천 원의 세금을 환급받는다.
여기에 개인형 퇴직연금(IRP)을 합산하여 활용하면 전체 세액공제 한도가 연 900만 원까지 늘어나, 매년 최대 148만 5천 원이라는 거액의 환급금을 확보할 수 있다.
더욱이 연금저축 계좌 안에서 발생하는 매매 차익과 배당금에 대해서는 즉시 과세되지 않고 연금 수령 시점까지 과세가 이월된다.
15.4퍼센트의 배당소득세 대신 연금 수령 시 3.3~5.5퍼센트의 저율 연금소득세만 차감된다.
그러므로, 세금으로 나갈 돈이 계좌 내에서 복리로 재투자되는 엄청난 자산 증식 효과를 누리게 된다.
노후 자산과 절세를 동시에 잡는 연금저축 지키는 3원칙
연금저축을 통해 세제 혜택을 극대화하고 중도 해지의 위험 없이 안전하게 은퇴 자금을 지키기 위한 3원칙은 다음과 같다.
첫째, 연금저축 계좌 연 600만 원 우선 납입이다.
IRP보다 운용 자율성이 높고 수수료가 저렴한 연금저축펀드 계좌에 매달 50만 원씩 적립하여 연간 600만 원 한도를 우선적으로 채우는 것이 효율적이다.
둘째, 연금저축펀드 내 지수 추종 ETF 및 TDF 분산 투자이다.
적립금을 원리금 보장형이나 현금성 자산에 방치하지 않는다.
미국 S&P500이나 나스닥100 지수를 추종하는 저비용 ETF 및 은퇴 연도에 맞춰 자산 비중이 자동 조절되는 TDF에 적립식으로 투자하여 장기 복리 수익을 노려야 한다.
셋째, 55세 이후 연간 1,500만 원 이하 장기 분할 수령이다.
55세 이후 연금을 수령할 때 연간 연금 수령액을 1,500만 원 이하로 유지하여 낮은 연금소득세율을 적용받고, 종합과세나 분리과세(16.5퍼센트) 부담을 피하는 세테크를 완수해야 한다.
연금저축은 매년 반복되는 연말정산에서 세금 폭탄을 막아주는 가장 실질적인 무기이자, 불안정한 은퇴 이후의 삶을 지탱해 주는 핵심 노후 자산이다.
계좌 유형별 장단점을 정확히 파악하고 자신의 재무 상태에 최적화된 연금 포트폴리오를 설계하는 자세가 요구된다.
){kind=small}
){kind=small}
){kind=small}
){kind=small}